Máme nový zajímavý postřeh: když správně nastavíte strukturu svých aktivit, vhodný daňový režim se Vám nabídne sám.

Udělejte si ordnung

Udělat si pořádek v aktivitách a rozjetých projektech je super krok. Když se Vám všechny plány rozjedou správným směrem a ztratíte přehled, nadešel dobrý čas vnést do toho systém. Jednotlivé aktivity správně pojmenovat, rozložit na šroubky, naplánovat, poskládat zpátky a uspořádat do funkčního celku.

Současně je vhodné zamyslet se nad správným nastavením struktury jednotlivých aktivit. Různé činnosti totiž sledují odlišné cíle, mají jiný časový horizont i nároky na cashflow. Liší se také tempo jejich rozvoje a míra rizika. Správné nastavení struktury proto není jen formální otázkou, ale klíčovým rozhodnutím, které ovlivňuje jak daňové dopady, tak celkovou efektivitu podnikání. 

Důležité je pochopit, co vlastně děláte.

Promyšlené rozdělení aktivit – například na dlouhodobé držení, aktivní obchodování nebo poskytování služeb – pomáhá správně určit daňový režim a srozumitelně jej zařadit. A možná překvapivě zjistíte, že české účetní i daňové předpisy tuto logiku poměrně věrně kopírují.

Pokud je cílem dlouhodobé budování soukromého majetku, zákon o daních z příjmů nabízí za splnění zákonných podmínek osvobození příjmů. Příkladem je osvobození z příjmů z převodu kryptoaktiv (např. bitcoin) podle § 4 odst. 1 písm. zj) a zk) zákona o daních z příjmů. Úvahy v kontextu daňových zákonů jsou zcela legitimní.

Podobné principy lze sledovat i u prodeje nemovitosti, kde zákon rovněž pracuje s časovým testem a účelem držby.

Jasná struktura navíc umožňuje lépe oddělit správu vlastního majetku od podnikání a předejít jejich nechtěnému prolínání.

Jinými slovy, pokud investor pouze spravuje vlastní majetek a nenaplňuje znaky soustavné ekonomické aktivity, právní úprava mu poskytuje komfortní míru daňových osvobození. Tento přístup odpovídá obecné logice našeho daňového systému.

Dobrým příkladem jsou daňové aspekty kryptoměn nebo na pravidla pro zdanění prodeje nemovitosti, kde se tato logika promítá velmi podobně.

Buďte transparentní, jak jen to jde.

Není to primárně otázka optimalizace, ale přehlednosti a srozumitelnosti nejen pro Vás samotné, ale hlavně navenek. Nepotřebujete nic skrývat. Buďte transparentní vůči partnerům, úřadům, správci daně, financující bance i investorům. Transparentnost a srozumitelnost jsou klíčové.

Nevymýšlejte kočkopsa. Najděte vhodný daňový režim.

Vychází nám z toho zajímavý závěr: je lepší aktivity přesně pojmenovat, zorganizovat a tím je přesně zařadit do jasného daňového režimu, než vymýšlet kočkopsa. Pokud ekonomický záměr správně pojmenujeme, nejlepší účetní i daňový režim z něj ve většině případů přirozeně vyplývá.

A my ho najdeme.